FTX felaketi, şirketin 11 Kasım’da iflas müracaatında bulunmasıyla sonuçlandı. Müracaat, FTX şemsiyesi altındaki 130 şirketin tamamını ve ticaret şirketi Alameda’yı içeriyor. Haberi açıklayan Sam Bankman-Fried, CEO vazifesinden istifa etti. John Ray, SBF’nin istifasının akabinde misyonu devraldı. İflas hakkında yorum yapan Ray, iflas müracaatının rahatlama sağlayacağını belirtti. bütün paydaşlar için Geri kazanımları en üst seviyeye çıkarmak için durumun kapsamlı bir formda kıymetlendirilmesine müsaade vereceğini söyledi. Ray ayrıyeten dilekçelerini geçtiğimiz gün Delaware İflas Mahkemesi’ne sundu. Bu yazımızda, Ray’in açıklamalarının ortasında yer Meydan en Aka ifşalara yer vereceğiz.
John Ray, FTX operasyonları için “tam bir başarısızlık” dedi
FTX’in defterlerini inceleyen Ray, evvelki şirket idaresini adeta azarladı. “Kurumsal denetimler açısından böylesine bir başarısızlık, emniyetli mali bilgiler açısından böylesine bir eksiklikle” daha Evvel hiç karşılaşmadığını söyledi. Bilhassa, tehlikeye atılmış sistem bütünlüğüne, yurtdışındaki kusurlu düzenleyici nezarete ve denetimin Fazla Ufak bir kümenin elinde ağırlaşmasına dikkat çekti. Açıklamalara nazaran bunların tümü deneyimsizliğin işaretini veriyordu ve FTX ölçeğinde bir operasyonu yürütmekten acizdi. Ray, aşağıdaki sözleri kullandı:
FTX Group, para parasının merkezi denetimini elinde tutmadı. para idaresi; prosedür başarısızlıkları, banka hesaplarının ve hesap imza sahiplerinin yanlışsız bir listesinin bulunmamasının yanı Dizi dünya çapındaki banka ortaklarının kredi değerliliğine gereğince dikkat edilmemesini içeriyordu. Benim yönlendirmem altında, Borçlular Müsait denetimler ve raporlama sistemleri ile merkezi bir para Yönetim sistemi kuruyorlar.
Denetlenmemiş bilançolar
İflas sürecini yönetmek için işletmeler dört kümeye yahut silolara ayrıldı. Ray, her bir Silo için 30 Eylül 2022 prestijiyle denetlenmemiş bir bilanço ekledi. Özet aşağıdaki üzeredir:
West Realm Shires Inc. Silo (WRS): diğer kuruluşların yanı Dizi FTX US, LedgerX, FTX Us Türevleri, FTX Us kapital Piyasaları ve Embed Clearing’i içerir.
- Bilanço, 929.2 milyon doları Dönen Varlıklarla ilgili olmak üzere, Yekün Varlıklarda 1.36 milyar dolar gösterdi. Yekün yükümlülükler, 235,9 milyon dolarlık kısa vadeli yükümlülükler ile Bir arada 316 milyon dolardır.
Alameda Silo: Kantitatif ticaret fonlarında uzmanlaşmış kuruluşları Anlatım eder; Alameda Research LLC ve Delaware, Kore, Japonya, Britanya Virjin Adaları, Antigua, Hong Kong, Singapur, Seyşeller, Cayman Adaları, Bahamalar, Avustralya, Panama, Türkiye ve Nijerya merkezli borçluları içerir.
- Bilanço, 13.2 milyar doları dönen varlıklar olmak üzere, Yekün varlıklarda 13.5 milyar dolar gösterdi. Yekün yükümlülükler, tamamı cari olan 5.09 milyar dolardır.
Ventures Silo: Diğer kuruluşların yanı Dizi Clifton Bay Investments, LLC, Clifton Bay Investments Ltd., FTX Ventures Ltd. ve Island Bay Ventures Inc. iç olmak üzere Özel yatırım kuruluşlarıyla ilgilidir.
- Clifton Bay Investments LLC ve FTX Ventures Ltd’nin birleşik bilançosu, tümü var olan Yekün varlıklarda 2.01 milyar dolar gösterdi. Birebir biçimde, Yekün yükümlülükler de var olan 2.012 milyar dolardır.
Dotcom Silo: Makul pazaryeri lisanslarına ve kayıtlarına sahiptir ve FTX kripto ticaret platformunu ve borsasını içerir.
- Bilanço, 1.98 milyar doları dönen varlıklar olmak üzere, Yekün varlıklarda 2.25 milyar dolar gösterdi. Yekün yükümlülükler 466 milyon dolardır ve 46.000 dolar dış tümü caridir.
Ray, mali tablolara güvenmiyor
Her durumda, dönen varlıklar Yekün yükümlülükleri aşıyor. Fakat Ray, gelişinden evvelki uygunsuz kurumsal denetimler nedeniyle mali tabloların hiçbirine “güvenmediğini” söyledi. Ray, FTX Şirketler Grubu’nun nakdinin merkezi denetimini elinde tutamadığını, yani para bakiyelerini doğrulamak için banka hesapları listesi olmadığını söyledi. Misal formda, para Yönetim sistemleri yahut Müsait raporlama düzenekleri kullanılmadığı için şirket denetimleri zayıftı.
Ray, WRS Silosu için kontrol firmasının Armanino LLP olduğunu söyledi ve “firmaya profesyonel olarak aşina olduğunu” belirtti. Bununla birlikte, kendisini “Metaverse genel merkezini metaverse platformu Decentraland’da resmi olarak açan birinci CPA firması” olarak lanse eden Dotcom Silo kontrol firması Prager Metis’e aşina olmadığını belirtti. genel Müdür şunları söyledi:
Bu denetlenmiş mali tablolarda sunulan bilgilere, Özellikle de Dotcom Silosuna ait Kıymetli telaşlarım var. Pratik bir Sorun olarak, paydaşların yahut Mahkemenin, bu Siloların mali şartlarının emniyetli bir göstergesi olarak denetlenmiş mali tablolara güvenmesinin Müsait olduğuna inanmıyorum.
Kontrolsüz krediler, konut satın almak için kullanılan şirket fonları
İflas başvurusu, Sam Bankman-Fried’in Alameda Research’ten 1 milyar dolarlık şahsî kredi aldığını da ortaya çıkardı. Ayrıyeten Alameda, FTX mühendislik yöneticisi Nishad Singh’e 543 milyon dolarlık bir kredi verdi. Firma ayrıyeten FTX’in eş CEO’su Ryan Salame’e 55 milyon dolarlık kredi verdi. Kurumsal süreci açıkça hiçe sayan Ray, şunları sav etti:
FTX Group’un kurumsal fonları, çalışanlar ve danışmanlar için konut ve diğer ferdî eşyaları satın almak için kullanıldı.
Mülkler Bahamalar’da bulunuyordu ve yeni CEO, satın almaların kredi olarak tanımlanabilmesi için “hiçbir belgenin” bulunmadığını belirtti. Birebir vakitte gayrimenkul, çalışanların ve danışmanların şahsi isimlerine tescil edilmiştir.
FTX borsasının varlıkları ve diğer yatırımlar nerede?
Şaşırtıcı bir biçimde Ray, muhasebe ve güvenliğe kaotik bir yaklaşımı daha da tasvir etti. SBF ve Kurucu Ortak Gary Wang, “FTX Group’taki anne işletmelerin kripto varlıklarına erişimi Denetim etti.” Dahili uygulamalar Ray tarafından “kabul edilemez” olarak nitelendirildi. Uygunsuz Emniyet hijyeninin dikkate değer bir örneğinde, “gizli Özel anahtarlara erişmek için kök kullanıcı” olarak bir Küme e-posta hesabı kullanıldı. Yazılım, “müşteri fonlarının berbata kullanımını gizlemek” için kullanılırken, Blockchain’deki pozisyonların uzlaştırılması” için tertipli bir ritim yoktu. Ray, fonların manuel müdahale olmadan tasfiye edilmesini önlemek için makul dokümanlardan “Alameda’nın gizli muafiyetini” Özellikle vurguladı.
Yeni cüzdanların hala keşfedildiği argüman ediliyor. Laf konusu bir soğuk cüzdan kabaca 740 milyon dolar içeriyor, lakin FTX şirketler kümesi fonların kaynağından şimdi emin değil. Ayrıyeten, fonların FTX Kümesi içindeki birdenbire Fazla kurum ortasında paylaştırılıp paylaştırılmayacağı da net değil. Şu anda Ray, iflas dilekçesini verdikten sonra 372 milyon doların müsaadesiz transfer edildiğini doğrularken, nihayet teslim tarihinden sonra 300 milyon dolarlık FTT tokenının da basıldığını doğruladı. Ayrıyeten FTX şirketleri, SBF ve eski liderlik takımının şimdi açıklamadığı Öbür kripto cüzdanları olduğuna inanıyor.
Eski FTX çalışanları ziyan görecek
Analistler, kayıp fonları aramak ve kripto varlıklarını bağlamak için süreçleri izlemeye çalışmak için görevlendirildi. Ray, analistlerin “şirket mülkünün Fazla Değerli transferleri olabilecek şeyleri keşfedebilecekleri” yorumunu yaptı. Mahkeme yardımından sorunu çözmek için potansiyel bir istikamet olarak bahsedildi. Ray, soruşturmanın var durumunu özetledi.
Bugüne kadar elde edilen bilgilere nazaran, birtakım üst seviye yöneticileri de iç olmak üzere FTX Group çalışanlarının birçoğunun eksikliklerin yahut potansiyelin farkında olmadığı görüşündeyim.
Yeni CEO, FTX ve SBF’nin tez edilen aksiyonlarının başarısızlığından “mevcut ve eski çalışanların” “en Fazla ziyan gören” şahıslar olabileceğine inanıyor. Şaşırtan bir formda Ray, Alameda ve FTX Ventures ile ilgili önde gelen şirketlerin “yatırımlarının ve faaliyetlerinin tam defterlerini ve kayıtlarını tutmadıklarını” sav etti. Etkilenen şirketler için kasa kayıtları aracılığıyla “aşağıdan yukarıya” bir bilanço mutlaklaştırılıyor.
Kritik kararlar için makul kayıtlar yok
SBF’nin kritik kararları için kayıt eksikliği, vekil CEO tarafından “en yaygın başarısızlıklardan” biri olarak tanımlandı. SBF’nin kullandığı irtibat uygulamaları bildirileri “otomatik silme” halinde ayarlanmış ve çalışanların da birebirini yapması teşvik edilmiştir. Ray, şirketlerin “bir şeyler yazdığını” ayrıntılandırdı. İflas prosedürlerine iç olan takım, SEC ve CFTC’nin eski yöneticilerini ve ABD Savcılığının Siber Cürüm Ünitesi üyelerini içeriyor. Ray ve grubu, şeffaflığa gereksinim olduğunu öne sürdüğü için “düzinelerce düzenleyici” ile temasa geçti.
SBF’nin var rolü
Ray, iflas sürecine iç olan FTX şirketleri hakkında SBF’nin “onlar ismine konuşmadığını” belirtme fırsatını kıymetlendirdi. Ayrıyeten SBF’nin şu anda Bahamalar’da olduğunu doğruladı ve bağlantısını “düzensiz ve yanıltıcı” olarak nitelendirdi.
Kurtarma süreci
Ray, bu para idaresi başarısızlıkları nedeniyle şu anda Kesin para durumlarının bilinmediğini kaydetti. Fakat şirketler bu durumu çözmek için Geri dönüş danışmanları Alvarez & Marsal ile çalışıyor. FTX şirketler kümesi tarafından bulunan rastgele bir fon, “Amerika Birleşik Devletleri’ndeki finansal kurumlara yatırılacaktır.” Her fon “silosu”, Ray’in grubunun “maliyetleri Çeşitli Silolar ve Borçlular ortasında dağıtabilmesi” için kısımlara ayrılacak. Nakitin ileriye dönük olarak nasıl yönetileceğini detaylarıyla açıklamak için “hemen” bir para İdaresi Önergesi sunulacaktır.
Yorum Yok